Aandacht voor dienstverlening accountantsorganisaties aan cliënten met Russische banden
Accountantsorganisaties moeten aanzienlijk alerter zijn op naleving van sanctiewetgeving bij dienstverlening aan cliënten met Russische banden. Daarvoor waarschuwen BFT en de Autoriteit Financiële Markten (AFM). Sinds de start van de oorlog in Oekraïne in 2022 zijn er steeds meer internationale sancties. BFT signaleert dat dit onderwerp blijvende aandacht vraagt binnen de sector.
Sinds 2022 is het aantal internationale sancties fors uitgebreid. De Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) publiceerde datzelfde jaar NBA Alert 45 om de sector te wijzen op de gevolgen voor de praktijk. Een belangrijke mijlpaal was 1 oktober 2024, toen een uitzondering voor indirecte dienstverlening verviel. Daarmee vallen meer vormen van dienstverlening onder het sanctiestelsel.
Toezichthouders verwachten actieve naleving
BFT en AFM benadrukken dat accountantsorganisaties proactief moeten voorkomen dat zij betrokken raken bij overtredingen van sanctiewetgeving. Dit vraagt om een scherpere risicobeoordeling bij cliëntacceptatie én intensievere monitoring van bestaande relaties.
“Deze verplichtingen zijn niet optioneel,” stelt directeur de Groot van BFT. “De sector moet alert blijven, juist nu het sanctiestelsel complexer en strenger wordt.”
Gerichte aandacht vanuit toezicht
BFT houdt toezicht op naleving van de Wwft door accountantsorganisaties. De AFM ziet toe op een integere bedrijfsvoering onder de Wta. Beide toezichthouders blijven signalen actief opvolgen en treden waar nodig passend op, ieder vanuit het eigen mandaat.