Notities

Crowdfunding

Bij de aankoop van woningen is steeds vaker sprake van financiering door middel van crowdfunding. BFT heeft daarom ten behoeve van het notariaat een notitie crowdfunding gemaakt over de invulling van het cliëntenonderzoek bij crowdfunding. 

Cryptovaluta

Notarissen, accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren krijgen steeds meer te maken met cryptovaluta. BFT heeft daarom een aantal notities gepubliceerd over dit onderwerp.

• • Voor notarissen: Notitie cryptovaluta voor het notariaat. De notitie heeft als doel notarissen te helpen bij de onderzoeksplicht naar de herkomst van vermogen. Daarnaast worden in de notitie voorbeelden gegeven van ongebruikelijke transacties waarbij sprake is van cryptovaluta.
  • Voor accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren: Notitie cryptovaluta. De notitie heeft als doel Wwft-instellingen handvatten te geven over de uit te voeren werkzaamheden en mogelijke ongebruikelijke transacties.
  • Update cryptovaluta: wees alert op stablecoins!

Onderzoeksplicht notaris Wna en Wwft

De notitie poortwachtersrol en de invulling van de notariële onderzoeksplicht bevat (meer) concrete handvatten om de notariële onderzoeksplicht (voor de Wna en de Wwft) nader in te vullen. Met casuïstiek, indicatoren, trends, modus operandi  m.b.t. fraude en witwassen rond vastgoedtransacties, oprichtingen en aandelenoverdrachten. En ook het formuleren van de juiste vragen en het verifiëren van informatie die is opgevraagd. Met name welke instrumenten de notaris daarvoor kan gebruiken. 

Uit toezichtonderzoeken van BFT bleek dat de invulling van de notariële onderzoeksplicht ten aanzien van het geldverkeer verbetering behoeft. Het Schema notariële onderzoeks- en meldplicht geldverkeer heeft tot doel om de notariële beroepsgroep handvatten te geven hoe om te gaan met de bestaande wet- en regelgeving ten aanzien van de onderzoeks- en meldplicht voor het geldverkeer dat in het algemeen behoort bij transacties die plaatsvinden bij een notariskantoor.

Ongebruikelijke transacties

Een Wwft-instelling is verplicht om ongebruikelijke transacties te melden bij FIU-NL. Een instelling moet dit doen bij een vermoeden dat er mogelijk sprake kan zijn van witwassen of terrorismefinanciering. BFT heeft notities gepubliceerd met voorbeelden van transacties die als ongebruikelijk kunnen worden aangemerkt: 

• • Voor alle juridische dienstverleners: informatiedocument ism de KNB Corruptie en witwassen van door corruptie verkregen gelden.
  • Voor accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren: praktijkvoorbeelden voor ongebruikelijke transacties.
  • Voor notarissen en overig juridisch dienstverleners: ongebruikelijke transacties in het notariaat en de registergoederen praktijk. 

Salarisadministratie en Wwft

Afhankelijk van de diensten die salarisadministratiekantoren aanbieden, kunnen zij ook onder de Wwft en daardoor onder het toezicht van het BFT vallen. In de notitie salarisadministratie en Wwft heeft BFT dit nader uitgewerkt.

UBO's

Een Wwft-instelling is verplicht een cliëntenonderzoek uit te voeren. Onderdeel van het cliëntenonderzoek is het identificeren en verifiëren van de uiteindelijke belanghebbende (UBO). In de praktijk kan het soms lastig zijn om de juiste UBO('s) vast te stellen. BFT heeft een notitie gepubliceerd over dit UBO-begrip. Deze notitie bevat voorbeelden waarin is uitgewerkt wie UBO is en waarom.

Zorgfraude

Risico's op witwassen en terrorismefinanciering zijn continue in ontwikkeling. Het is van belang dat instellingen op de hoogte zijn en blijven van actuele thema's waarbij deze risico's zich voordoen. Eén van deze thema's betreft fraude met zorggelden. In een notitie over zorgfraude heeft BFT een aantal voorbeelden van ongebruikelijke transacties uitgewerkt.