Notities

De website van BFT wordt vernieuwd. In onderstaande documenten kan het voorkomen dat u wordt doorverwezen. Uiterlijk 1 juli zullen de doorverwijzingen zijn herzien. Mocht u vermoeden dat u voor 1 juli de doorverwijzing nodig heeft dan verzoeken wij u contact op te nemen met BFT.

Met notities wil BFT Wwft-instellingen concrete handvatten bieden bij de uitvoering van hun werkzaamheden. Over de volgende onderwerpen heeft BFT notities gepubliceerd:

  • Ongebruikelijke transacties.

Een Wwft-instelling is verplicht om ongebruikelijke transacties te melden bij FIU-NL. Een instelling moet dit doen bij een vermoeden dat er mogelijk sprake kan zijn van witwassen of terrorismefinanciering. BFT heeft twee notities gepubliceerd met voorbeelden van transacties die als ongebruikelijk kunnen worden aangemerkt: 

  • UBO's.

Een Wwft-instelling is verplicht een cliëntenonderzoek uit te voeren. Onderdeel van het cliëntenonderzoek is het identificeren en verifiëren van de uiteindelijke belanghebbende (UBO). In de praktijk kan het soms lastig zijn om de juiste UBO('s) vast te stellen. BFT heeft een notitie gepubliceerd over dit UBO-begrip. Deze notitie bevat voorbeelden waarin is uitgewerkt wie UBO is en waarom.

  • Zorgfraude.

Risico's op witwassen en terrorismefinanciering zijn continue in ontwikkeling. Het is van belang dat instellingen op de hoogte zijn en blijven van actuele thema's waarbij deze risico's zich voordoen. Één van deze thema's betreft fraude met zorggelden. In een notitie over zorgfraude heeft BFT een aantal voorbeelden van ongebruikelijke transacties uitgewerkt.

  • Cryptovaluta.

Notarissen, accountants belastingadviseurs en administratiekantoren krijgen steeds meer te maken met cryptovaluta. BFT heeft daarom een aantal notities gepubliceerd over dit onderwerp.

    • voor notarissen: Notitie cryptovaluta voor het notariaat. De notitie heeft als doel notarissen te helpen bij de onderzoeksplicht naar de herkomst van vermogen. Daarnaast worden in de notitie voorbeelden gegeven van ongebruikelijke transacties waarbij sprake is van cryptovaluta.
    • Voor accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren: Notitie cryptovaluta. De notitie heeft als doel Wwft-instellingen handvatten te geven over de uit te voeren werkzaamheden en mogelijke ongebruikelijke transacties.