Specifieke leidraden
In de Wwft staan wettelijke normen waaraan een Wwft-instelling zich moet houden. Veel normen zijn open geformuleerd. In specifieke leidraden geeft BFT voor bepaalde beroepsgroepen invulling aan deze normen. De specifieke leidraden van BFT moet worden gelezen in samenhang met de Algemene leidraad Wwft van de ministeries van Financiën en Justitie en Veiligheid.
- Specifieke leidraad voor vrije beroepsbeoefenaren, waaronder accountants, belastingadviseurs en (salaris)administratiekantoren In deze specifieke leidraad worden aandachtspunten besproken voor accountants, belastingadviseurs en (salaris)administratiekantoren. De specifieke leidraad licht toe het hoe BFT naar de invulling en toepassing van wettelijke normen kijkt door genoemde beroepsbeoefenaren.
- Specifieke leidraad voor vrije beroepsbeoefenaren, waaronder notarissen, kandidaat-notarissen, toegevoegd notarissen en overig juridisch dienstverleners. In deze specifieke leidraad worden aandachtspunten besproken voor notarissen, kandidaat-notarissen, toegevoegd notarissen en overig juridisch dienstverleners. De specifieke leidraad licht toe hoe BFT naar de invulling en toepassing van wettelijke normen kijkt door genoemde beroepsbeoefenaren.
Bijlagen:
- Bijlage 1 Voorbeelden Wwft bij subjectieve indicator. De voorbeelden kunnen behulpzaam zijn bij de afweging of op basis van de subjectieve indicator een melding moet worden gedaan van een ongebruikelijke transactie bij de FIU-NL.
- Bijlage 2 10-stappenplan Wwft 2023.
- Bijlage 3 Overzicht belangrijkste wijzigingen sinds 24 oktober 2018.
The guidelines on Compliance with the Money Laundering and Terrorist Financing (Prevention) Act (Specific guidelines) are also available in English:
- Guideline on Compliance with the Money Laundering and Terrorist Financing (Prevention) Act for accountants, tax consultants, administrative offices and all other institutions mentioned in Article 1a(4)(a) and (b) of the Act.
- Guideline on Compliance with the Money Laundering and Terrorist Financing (Prevention) Act for civil-law notaries (including assigned and junior civil-law notaries) and other legal service providers the institutions mentioned in Article 1a(4)(d) and (e) of the Act.
Annex:
Voorgaande specifieke leidraad
Tot 24 oktober 2024 waren onderstaande specifieke leidraden van toepassing:
- Specifieke leidraad voor accountants, belastingadviseurs, administratiekantoren en alle overige instellingen genoemd in artikel 1a, lid 4, letter a en b Wwft.
- Specifieke leidraad voor notarissen, kandidaat notarissen en toegevoegd notarissen en alle overige instellingen genoemd in artikel 1a lid 4 letter d Wwft.
Bijlage:
